De legaliteit van een wash-sale in crypto is nog steeds een beetje wazig vanwege het gebrek aan toezicht in de sector.
Investeren in cryptocurrencies is steeds populairder geworden onder beleggers over de hele wereld. Met de opkomst van deze nieuwe activaklasse zijn de belastingwetten echter ook geëvolueerd om investeringsactiviteiten met betrekking tot cryptocurrencies te dekken. Als gevolg hiervan moet elke crypto-investeerder op de hoogte zijn van de belastingregels en de implicaties ervan voor hun investeringsactiviteiten.
Een manier waarop beleggers proberen te profiteren van belastingmogelijkheden, is door belastingverliezen te oogsten. Daarbij moeten ze echter ook bekend zijn met de wasverkoopregels en hoe deze van toepassing zijn op hun land om naleving van belastingwetten te waarborgen.
Wat is een wasuitverkoop?
Een wash-sale vindt plaats wanneer u een activum met verlies verkoopt en hetzelfde of nagenoeg identieke activum terugkoopt binnen 61 dagen, 30 dagen voor en na de verkoop van het activum. Belastingbetalers voeren wasverkopen uit om het totale als belasting te betalen bedrag te verminderen.
Om te beteugelen hoe handelaren wasverkopen gebruiken om belastingvoordelen te claimen, heeft de Amerikaanse belastingdienst (IRS) wasverkoopregels opgesteld die belastingbetalers ervan weerhouden hun effecten met verlies te verkopen en ze terug te kopen binnen 30 dagen voor en na verkocht.
Hoe werkt een wasuitverkoop?
Beleggers voeren wasverkopen uit als onderdeel van hun Strategie voor het oogsten van belastingverliezen om hun totale belastingschuld te verminderen. Bij het oogsten van belastingverliezen gebruiken beleggers hun vermogensverliezen om vermogenswinsten in een belastingjaar te compenseren. Het proces vereist de verkoop van uw activa of effecten met een kapitaalverlies om meerwaarden te compenseren. Hierdoor kunnen beleggers het bedrag dat ze aan belasting moeten betalen, verlagen.
Stel dat u 20 aandelen van een bedrijf koopt tegen een tarief van $ 200 per aandeel, en de prijs van het aandeel daalt en daalt tot $ 180. Als u het activum verkoopt, realiseert u een verlies van $ 400. Er is sprake van een wash-sale als u binnen 30 dagen voor en na de verkoop hetzelfde activum of een substantieel vergelijkbaar activum opnieuw koopt.
Als gevolg hiervan kunt u het verlies van $ 400 niet claimen op uw belastingaangifte. Aangezien het verlies al als gewassen wordt beschouwd, kunt u het niet gebruiken om winsten in dat belastingjaar te compenseren. Het verlies draagt in plaats daarvan bij aan de kostenbasis van de teruggekochte aandelen, die $ 400 plus het bedrag dat u hebt gekocht, zal bedragen.
Hoe is de Wash Sale-regel van toepassing op investeringen in cryptocurrency?
Verschillende landen hebben specifieke regels die van invloed zijn op de verkoop van wasgoed. Hoe de regels worden geïnterpreteerd en de staat van crypto-regulering in het land bepaalt hoe deze regels van invloed zijn op crypto, wat betekent dat de regels voor wasverkoop anders op crypto van toepassing zijn.
De Amerikaanse belastingdienst overweegt momenteel cryptocurrencies als eigenschappen in plaats van effecten. Als gevolg hiervan worden ze niet beïnvloed door de wasverkoopregels. Er zijn lopende discussies over het uitbreiden van de regel met cryptocurrencies, maar die blijven zonder succes. Totdat zulke regels van toepassing zijn op crypto, kan het veilig zijn om crypto met verlies te verkopen en binnen 30 dagen terug te kopen en toch het verlies voor belastingdoeleinden te kunnen opnemen.
In Australië kunt u op geen enkel moment een activum met verlies verkopen en hetzelfde activum kopen om belastingvoordeel te behalen. De Australian Taxation Office (ATO) moedigt wasverkopen niet aan en waarschuwt dat belastingbetalers die zich eraan schuldig maken het risico lopen te worden geconfronteerd met nalevingsmaatregelen en boetes. Deze regel heeft op de een of andere manier ook invloed op crypto.
Begrijp de belastingwetten van uw land
Regels voor wasverkoop zijn soms niet eenvoudig en het interpreteren van belastingwetten kan een uitdaging zijn. U moet echter nog steeds proberen de belastingregels in uw land of rechtsgebied te begrijpen en hoe deze van toepassing zijn op en invloed hebben op uw investeringen in cryptocurrency.
Het inhuren van de service van een belastingprofessional kan u helpen bij het identificeren van potentiële wasverkopen en werkgelegenheid effectieve strategieën om er het beste van te maken of ze volledig te vermijden, afhankelijk van die van uw land fiscale wetten.