Belangrijkste leerpunten
- De belastingkloof in de cryptocurrency-industrie wordt groter als gevolg van onderrapportage, belastingontduiking en fouten, verergerd door de complexiteit van cryptotransacties en het gebrek aan duidelijke richtlijnen daarvoor belasting.
- De Virtual Valuta Tax Fairness Act heeft tot doel de last van de vermogenswinstbelasting op kleine cryptocurrency-transacties te verlichten, door een vrijstelling te bieden voor winsten onder de $200.
- Ondanks dat er geen goedkeuring van de regelgevende instanties is ontvangen, getuigt het wetsvoorstel van erkenning van de obstakels waarmee dit wetsvoorstel wordt geconfronteerd individuen in de crypto-industrie en belangengroepen blijven aandringen op duidelijkere regelgeving en belastingen richtlijnen.
Met de steeds veranderende technologiesector transformeren ook onze financiële interacties. Cryptocurrencies hebben ons nieuwe kansen en uitdagingen geboden. Een belangrijk probleem tijdens deze digitale transformatie is echter de belastingkloof, die verwijst naar het verschil tussen de verschuldigde belastingen en het daadwerkelijke bedrag dat aan de overheid wordt betaald.
De belastingkloof voor cryptocurrencies uitgelegd
Cryptocurrencies worden niet gecontroleerd door een centrale autoriteit en bieden een alternatief voor traditionele valuta en betalingssystemen. De snelle groei van deze sector heeft echter voor unieke uitdagingen gezorgd, vooral op het gebied van de belastingen.
In wezen kan de kloof tussen wat de overheid aan belastingen verschuldigd is en wat zij ontvangt groter worden verschillende redenen, waaronder onderrapportage van inkomsten, belastingontduiking en fouten bij de belastinginning proces. Deze kloof is groter geworden vanwege de complexiteit van cryptotransacties en de nieuwheid van digitale activa. Helaas kunnen sommige mensen misbruik maken van deze verwarring om helemaal geen belasting te hoeven betalen. Dit probleem wordt verergerd door het gebrek aan duidelijke richtlijnen en eenvoudig te gebruiken bronnen voor het begrijpen van cryptobelasting.
Veel regeringen, waaronder de VS, hebben het belang erkend van het aanpakken van de belastingkloof in de cryptocurrency-industrie. De Internal Revenue Service (IRS) in de VS heeft geprobeerd haar standpunt over cryptobelasting te verduidelijken om ervoor te zorgen dat crypto-investeerders een eerlijk deel van de belastingen betalen op cryptowinsten. Toch is het vanwege de complexiteit van de zaak De IRS heeft hard opgetreden tegen een aantal spraakmakende bedrijven Er zijn gevallen van belastingontduikers aan het licht gekomen.
Wat is de Virtual Valuta Tax Fairness Act?
Uitzoeken hoeveel belasting u verschuldigd bent over uw cryptocurrency-activiteiten kan overweldigend zijn, en de uitgaven kunnen onevenwichtig aanvoelen in vergelijking met de winst. Gelukkig ontstond er in 2020 een sprankje hoop via de Wet op de belastingbillijkheid voor virtuele valuta [PDF]. Een crypto-belangenorganisatie gevestigd in Washington D.C. belde Coin Center geïntroduceerd de daad. Congreslid Suzan Delbene uit Washington en congreslid David Schweikert uit Arizona leidden de groep.
Het wetsvoorstel heeft tot doel een probleem op te lossen dat voortkwam uit het besluit van de IRS uit 2014, waarbij Bitcoin en andere digitale valuta als eigendom werden geclassificeerd. Dit betekent dat elke transactie, ongeacht de omvang, onderworpen is aan vermogenswinstbelasting, waardoor het voor mensen moeilijk wordt om deze valuta voor betalingen te gebruiken. Tegenstanders beweren dat deze belastingdruk de adoptie van cryptocurrencies als levensvatbare betaalmethode belemmert.
Het einddoel van het wetsvoorstel is eenvoudig maar veelzeggend: als de winst die u uit een cryptotransactie heeft behaald minder dan €200 bedraagt, kunt u even ontsnappen aan het belastingproces. Zo ontstaat een verstandige uitzondering voor cryptocurrency-transacties met een lage waarde bij dagelijks gebruik. Het wetsvoorstel stelt:
“Het bruto-inkomen van een individu omvat niet de winst, als gevolg van veranderingen in de wisselkoersen, uit de beschikking over virtuele valuta in een persoonlijke transactie (zoals deze term is gedefinieerd in sectie 11 988(e)). De voorgaande zin is niet van toepassing als de winst die anders op de transactie zou worden erkend groter is dan $200."
De voorgestelde wet is bedoeld om individuen te helpen die door de complexiteit van cryptocurrency navigeren. U kunt worden vrijgesteld van het gedetailleerde rapportageproces als u een winst van minder dan $ 200 heeft gemaakt. Dit betekent echter niet dat u geheel vrijgesteld bent van het betalen van belasting. Het betekent simpelweg dat u niet zoveel stappen hoeft te doorlopen voor kleinere winsten. Het is vergelijkbaar met het hebben van een drempel waarbij u zich niet al te veel zorgen hoeft te maken dat de belastingdienst u achtervolgt.
Wat is er veranderd in de Virtual Valuta Tax Fairness Act van 2023?
Tot nu toe kreeg het wetsvoorstel niet de vereiste goedkeuring van de toezichthouders. Maar ondanks het obstakel was het voorstel alleen al een positieve stap in de richting van vooruitgang. Het toonde aan dat er vertegenwoordigers in het Congres waren die de obstakels erkenden die individuen kunnen tegenkomen in de zich ontwikkelende crypto-industrie. Dit initiatief heeft steun gekregen van andere prominente figuren in de sector die het doel van het bevorderen van transparantie delen.
De Virtual Valuta Tax Fairness Act werd in juli 2022 opnieuw geïntroduceerd in de Senaat van de Verenigde Staten door het tweeledige team van senatoren Patrick Toomey en Kyrsten Sinema.
Zelfs in 2023 hebben leiders uit de sector en belangengroepen de noodzaak van duidelijke crypto-gerelateerde regelgeving aangetoond. Hoewel de Virtual Valuta Tax Fairness Act in 2023 werd opgeschort, zal deze zeker weer ter sprake komen aangezien de Internal Revenue Service (IRS) de vereisten biedt voor de rapportage van makelaars die verplicht is gesteld in de Infrastructuurwet en nu mensen in het nieuwe jaar hun belastingen gaan voorbereiden en herinnerd worden aan de frustrerende en ongelijke fiscale behandeling van cryptocurrencies.
Bovendien heeft Coin Center er bij het Congres op aangedrongen om in 2023 explicietere regelgeving voor cryptocurrency te creëren, vooral met betrekking tot belastingen. A Coin Center-brief aan de voorzitter van de financiële commissie van de Senaat, Ron Wyden, en lid van de financiële commissie, Mike Crapo, op 21 augustus 2023, schetst een reeks principes die De overheid zou moeten overwegen bij het reguleren van blockchain-technologie, inclusief het aandringen op de de minimis-vrijstelling, het intrekken van de vereiste rapportage door derden over digitale activa, en veel duidelijkere richtlijnen van de IRS over airdrops, block rewards, hard forks en andere crypto-specifieke activa.
Vereenvoudig de belasting voor crypto-gebruikers
Bij het verkennen van cryptocurrencies is het van cruciaal belang om te onthouden dat er inspanningen worden gedaan om het complexe belastingstelsel te vereenvoudigen. De Virtual Valuta Tax Fairness Act herinnert u eraan dat uw stem als belegger en technologieliefhebbers zijn belangrijk, en de financiële sector evolueert om aan de eisen van de wereld te voldoen digitale tijdperk.
